Noile reguli ANAF 2025: firmele fără cont bancar sau bilanț depus riscă să fie declarate inactive

ANAF anunță schimbări majore în 2025 care vor afecta direct toate companiile din România. Conform proiectului de modificare legislativă, firmele care nu își respectă obligațiile fiscale de bază — precum deschiderea unui cont bancar pe numele societății sau depunerea bilanțului anual — pot fi declarate inactive fiscal.

Această măsură are un impact direct asupra antreprenorilor, deoarece statutul de „firmă inactivă” implică restricții severe: pierderea codului de TVA, imposibilitatea deducerii cheltuielilor și chiar blocarea activității economice.

 

Ce înseamnă inactivitate fiscală în 2025?

Potrivit noilor reglementări, o firmă va fi considerată inactivă dacă:

• nu are cont bancar deschis în termenul prevăzut de lege;
• nu depune declarațiile fiscale și bilanțurile anuale;
• figurează cu nereguli majore la sediul social sau în Registrul Comerțului.

Odată declarată inactivă, compania nu mai poate emite facturi valide și riscă să fie scoasă din circuitul economic.

De reținut: înregistrarea de facturi emise de o firmă inactivă nu este legală, cheltuielile nefiind deductibile.

 

Conformitatea fiscală și trasabilitatea tranzacțiilor – priorități în 2025

Noile reguli nu se opresc la formalități. Mesajul ANAF este clar: fiecare companie trebuie să fie complet trasabilă și conformă fiscal.

• Trasabilitatea tranzacțiilor: toate fluxurile financiare trebuie să fie clare, verificabile și raportate corect. Fără o trasabilitate impecabilă, companiile riscă sancțiuni severe și chiar pierderea afacerii.
• Conformitatea fiscală: nu se mai limitează la depunerea declarațiilor, ci presupune evidențe contabile actualizate, transparență și evitarea oricăror datorii ascunse.

Scopul acestor modificări este eliminarea „firmelor fantomă” și a practicilor prin care se amânau sau se transferau obligațiile fiscale.

 

SPV-uri și holdinguri: soluții moderne și conforme fiscal

Într-un mediu fiscal mai strict, antreprenorii trebuie să privească dincolo de soluțiile clasice. Structurile moderne de business pot aduce nu doar protecție, ci și transparență și eficiență.

SPV-uri (Special Purpose Vehicles)

• Separă activitățile și riscurile prin entități distincte.
• Permit o trasabilitate clară a tranzacțiilor, esențială pentru conformitate.
• Oferă siguranța că eventualele probleme fiscale nu afectează întreaga companie.

Holdinguri transparente

• Centralizează controlul asupra mai multor firme, menținând conformitatea fiscală.
• Permit separarea liniilor de business fără a compromite strategia generală.
• Oferă avantaje de optimizare fiscală doar în limitele legale, respectând acordurile internaționale și regulile anti-abuz.

 

Cesiunea firmelor cu datorii – un capitol închis

Un element esențial al modificărilor din 2025 este interzicerea cesiunii firmelor cu datorii la ANAF.

• Transferul firmelor cu datorii nu va mai fi posibil.
• Răspunderea fiscală rămâne asupra administratorilor și asociaților existenți.
• Se întărește principiul responsabilității directe și continue pentru obligațiile fiscale.

Această schimbare va reduce drastic tranzacțiile prin care se încerca „mutarea problemelor” către terți și va responsabiliza antreprenorii să își gestioneze corect afacerile.

Despre acest subiect am mai vorbit aici: Structuri Corporate, Strategie Fiscală și Infrastructură Juridică pentru Dezvoltare Internațională – Gociu & Asociatii

 

Soluții pentru antreprenori: structuri internaționale și optimizare fiscală

Pentru a rămâne competitivi și protejați, tot mai mulți antreprenori iau în calcul structuri internaționale:

• Holdinguri și SPV-uri bancarizabile și conforme fiscal.
• Optimizare fiscală transfrontalieră, folosind acordurile de evitare a dublei impuneri.
• Înființare firmă în Dubai, o jurisdicție stabilă, atractivă fiscal și recunoscută pentru transparență.
• Acces la banking internațional, indispensabil pentru companiile care operează global.

Despre acest subiect am mai vorbit aici: Cum îți poți înregistra o firmă în Dubai în siguranță – Gociu & Asociatii

 

Cum te sprijină Gociu și Asociații

Noi, la Gociu și Asociații, oferim clienților strategie juridică integrată, care combină conformitatea fiscală cu planificarea internațională:

• SPV-uri și holdinguri transparente și conforme.
• Protecția și monetizarea drepturilor de proprietate intelectuală, despre care am vorbit în articolul: Protecția Mărcilor și Proprietate Intelectuală – Gociu & Asociatii
• Înființarea de firme în Dubai și alte jurisdicții favorabile.
• Soluții de banking și structuri de business adaptate realității din 2025.

 

Concluzie: Noile reguli ANAF 2025 marchează începutul unei ere de disciplină fiscală și transparență totală. Antreprenorii trebuie să se adapteze rapid, iar soluția nu este amânarea, ci construcția unor structuri solide și conforme.

Dacă vrei să afli cum îți poți securiza afacerea și cum să folosești SPV-uri, holdinguri sau înființarea unei firme în Dubai pentru a-ți crește siguranța și competitivitatea, contactează-ne pe office@gociuavocati.ro sau +40 372 887 048.