Firme în Dubai pentru Optimizare Fiscală: Ce trebuie să știi

Context

Creșterile recente de taxe din România (2025–2026) – majorarea TVA la 21% și a impozitului pe dividende la 16% (de la 10%) – au dus la o efervescență în rândul antreprenorilor interesați de optimizarea fiscală. Astfel de măsuri, alături de modificările legislative frecvente, fac România mai puțin atractivă pentru investiții.

În comparație, țări precum Bulgaria mențin o cotă unică de 10% pe profitul companiilor, devenind o alternativă atractivă pentru relocarea afacerilor. Totuși, mulți antreprenori cu operațiuni de succes în România privesc și mai departe – spre jurisdicții extra-europene cu regim fiscal stabil și avantajos.

În acest context, Dubai (Emiratele Arabe Unite) a devenit una dintre cele mai căutate soluții pentru înființarea de firme în scop de optimizare fiscală. Regimul fiscal prietenos, stabilitatea legislativă și posibilitatea extinderii pe piețele din Orientul Mijlociu fac din Dubai o destinație de top pentru cei care doresc să își reducă legal și eficient povara fiscală.

Key Takeaways

• Unde se poate deschide firma în Dubai – în Mainland sau în Free Zone – și care sunt diferențele?
• Ce taxe se plătesc pentru o firmă în Dubai?
• Care sunt etapele înființării unei firme în Dubai?
• Cât costă înființarea și administrarea unei firme în Dubai?

 

1. Dubai Mainland vs. Free Zone – Diferențe de impozitare și avantaje

O decizie esențială la deschiderea unei firme în Dubai este alegerea între Mainland (zona continentală) și Free Zone (zona liberă). Diferențele principale țin de regimul fiscal și de libertatea operațională.

Impozitare în Mainland

Din iunie 2023, EAU au introdus un impozit federal pe profit. Profitul anual până la 375.000 AED (~95.000 €) este neimpozitat, iar ceea ce depășește acest prag se taxează cu 9%. Această cotă se aplică indiferent de sursa veniturilor, pentru că firmele rezidente fiscal în EAU sunt impozitate pe venitul global.

Impozitare în Free Zone

Multe free zone-uri oferă scutiri de impozit pe profit. O firmă calificată drept Qualifying Free Zone Person (QFZP) poate beneficia de 0% impozit pentru veniturile eligibile. Veniturile neeligibile sunt taxate cu 9%. Cu alte cuvinte, dacă se respectă condițiile impuse, o firmă în free zone poate funcționa cu impozit 0% pe profit.

De ce Free Zone este varianta optimă

Majoritatea antreprenorilor străini aleg free zone-urile datorită avantajelor clare:

• 0% impozit pe profit (pentru veniturile eligibile);
• 100% deținere străină, fără asociat local;
• proceduri simplificate, complet online;
• specializare pe domenii (IT, media, comerț, servicii digitale).

Exemplu: în Meydan Free Zone, înregistrarea firmei se face digital, iar licența poate fi emisă chiar în aceeași zi.

Notă: Gociu Lawyers este partener autorizat al Meydan Free Zone (Dubai) și Sharjah Publishing City Free Zone (Sharjah) – două jurisdicții de top, ceea ce ne permite să asistăm direct clienții în procesul de înființare a companiilor.

2. Taxe, impozite și importanța rezidenței fiscale personale

Înființarea unei firme în Dubai poate aduce scutiri importante de taxe, însă optimizarea fiscală nu se oprește aici – trebuie analizată și rezidența fiscală personală a asociaților.

Dacă profitul obținut în firma din Dubai este retras ca dividende către persoane fizice, trebuie analizat unde sunt acestea rezidente fiscal.

Regula generală este simplă: veniturile personale se impozitează în țara de rezidență fiscală.

Astfel, pentru un rezident fiscal în România, dividendele primite din Dubai trebuie declarate prin Declarația Unică și se taxează conform legislației române.

În schimb, cei care își mută rezidența fiscală în Emiratele Arabe Unite pot beneficia de 0% impozit pe venit personal, întrucât EAU nu percep astfel de taxe.

Cum se obține rezidența fiscală în EAU

• Prezență fizică de minimum 183 de zile/an (sau 90 de zile în condiții speciale);
• Viza de rezidență (Investor Visa);
• Dovada centrului intereselor vitale mutat în EAU.

Odată obținută rezidența fiscală, veniturile personale (salarii, dividende, câștiguri de capital) sunt neimpozabile.

Viza de rezidență vs. rezidența fiscală

Cele două nu sunt același lucru. Viza de rezidență îți permite să locuiești legal în EAU, dar rezidența fiscală se dobândește doar dacă petreci suficient timp acolo și ai legături economice reale.

Golden Visa – opțiunea premium

Pentru antreprenorii care vor stabilitate pe termen lung, Golden Visa oferă rezidență pe 5–10 ani, cu toate avantajele fiscale și administrative ale rezidenților EAU.

Pe scurt: optimizarea fiscală completă presupune structurarea firmei + adaptarea rezidenței personale.
Dacă rămâneți rezident fiscal în România, veți declara veniturile din Dubai; dacă deveniți rezident în EAU, beneficiile pot fi totale.

3.Pașii necesari pentru înființarea unei firme în Dubai

Procedura este simplificată, mai ales în cadrul free zone-urilor. Etapele principale sunt:

1. Alegerea jurisdicției potrivite (free zone) și depunerea documentelor – proces online, rapid, fără asociat local.
2. Obținerea vizei de investitor și a Emirates ID – implică o scurtă prezență fizică (analize medicale, date biometrice).
3. Deschiderea contului bancar – obligatorie pentru operarea legală a firmei.

⚠️ Atenție: fără cont bancar activ și Emirates ID, firma nu poate funcționa efectiv. Multe pachete „la cheie” omit acest detaliu esențial.

4. Cât costă și când devine rentabilă o firmă în Dubai

Costurile inițiale sunt mai ridicate decât în România, dar devin rentabile pentru afaceri cu o cifră de afaceri de peste 120.000 EUR/an.

Costuri tipice:

• Taxe de înființare și licență anuală (variază în funcție de free zone);
• Costuri pentru viza de rezidență (taxe, analize, Emirates ID);
• Servicii administrative și contabilitate locală;
• Deplasarea pentru obținerea vizei (10–15 zile);
• Comisioane bancare și cerințe minime de sold;
• Înregistrarea la autoritatea fiscală (FTA) – obligatorie în termen de 3 luni de la înființare.

Nerespectarea termenului atrage o amendă de 10.000 AED (~2.500 €).

Concluzie

Înființarea unei firme în Dubai poate părea simplă, dar presupune respectarea unor proceduri clare și o bună planificare juridico-fiscală.

Beneficiile – 0% impozit pe profit, libertate financiară și stabilitate juridică – pot fi remarcabile atunci când strategia este implementată corect.

Optimizarea fiscală printr-o firmă în Dubai nu este o scurtătură, ci o strategie reală de eficientizare și protecție a afacerii. Cu consultanța potrivită, poate deveni un pilon solid al creșterii și sustenabilității pe termen lung.

💼 La Gociu Lawyers, nu doar înregistrăm firme în Dubai – realizăm arhitectura juridică a structurilor internaționale.

De la înființare și banking, până la rezidență fiscală și optimizare globală,
transformăm planurile fiscale în structuri care rezistă.

💡 Articol redactat de Gociu Lawyers – partener autorizat Meydan Free Zone (Dubai, UAE) & Sharjah Publishing City (Sharjah, EAU).

📞 Contact: www.gociuavocati.ro